🧾 RMF vs Thai ESG (แล้ว SSF ล่ะ?) — กองลดหย่อนภาษีปี 2569 ต่างกันตรงไหน
ถ้าคุณเสียภาษีเงินได้และอยากให้เงินที่ต้องจ่ายภาษีบางส่วนกลายเป็นเงินลงทุนของตัวเอง กองทุนลดหย่อนภาษีคือเครื่องมือหลักของปี 2569 — แต่กติกาเพิ่งเปลี่ยนไปไม่นานนี้ และคนจำนวนมากยังเข้าใจสลับกันอยู่ บทความนี้สรุปให้จบในหน้าเดียว
สรุปเร็ว: ปี 2569 เหลือ 2 ตระกูลหลัก
RMF (กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ) — ลดหย่อนได้สูงสุด 30% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี และเมื่อรวมกับเงินออมกลุ่มเกษียณอื่น (กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กบข. ประกันบำนาญ กอช.) ต้องไม่เกิน 500,000 บาทต่อปี เงื่อนไขสำคัญคือถือยาว: ขายได้เมื่ออายุ 55 ปีขึ้นไปและลงทุนมาแล้วอย่างน้อย 5 ปี และต้องซื้อต่อเนื่องเกือบทุกปี
Thai ESG / Thai ESGX — ลดหย่อนได้สูงสุด 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 300,000 บาทต่อปี และเป็น เพดานแยก จากกลุ่มเกษียณ ถือสั้นกว่า RMF มาก: อย่างน้อย 5 ปีนับจากวันซื้อ เน้นลงทุนหุ้น/ตราสารหนี้ไทยกลุ่มความยั่งยืน (ปี 2569 Thai ESGX ใช้วงเงินรวมกับ Thai ESG)
SSF — ปิดฉากไปแล้ว: ซื้อใหม่ตั้งแต่ปี 2568 เป็นต้นมาไม่ได้สิทธิลดหย่อน อีกต่อไป แต่ใครที่ซื้อไว้ช่วงปี 2563–2567 ยังต้องถือให้ครบ 10 ปีนับจากวันซื้อ ไม่อย่างนั้นต้องคืนภาษีที่เคยได้ลด พร้อมเงินเพิ่ม
เลือกยังไงให้เข้ากับเงื่อนไขของคุณ
คำถามสำคัญไม่ใช่ “กองไหนดีที่สุด” แต่คือ เงินก้อนนี้คุณล็อกได้นานแค่ไหน — ถ้าโอเคกับการล็อกถึงอายุ 55 และอยากได้เพดานใหญ่ RMF ตอบโจทย์เรื่องออมเกษียณโดยตรง ถ้าอยากได้ลดหย่อนแต่ไม่อยากผูกพันถึงเกษียณ Thai ESG ล็อกแค่ 5 ปี และถ้าฐานภาษีสูง ใช้ทั้งสองเพดานพร้อมกันได้เลย (สูงสุดรวม 800,000 บาท/ปี ขึ้นกับรายได้)
อีกแกนที่คนมองข้าม: ข้างในกองลงทุนอะไร — RMF มีให้เลือกตั้งแต่ตราสารหนี้เสี่ยงต่ำ ไปจนถึงหุ้นต่างประเทศและทองคำ ส่วน Thai ESG จำกัดอยู่ที่สินทรัพย์ไทย ระดับความเสี่ยงที่ต่างกันนี้ทำให้คนสองคนที่ซื้อ “กองลดหย่อนภาษี” เหมือนกัน อาจได้ประสบการณ์ต่างกันคนละโลก
ใน คอลเลกชันของ Moneymal เราแยกคาแรกเตอร์สายลดหย่อนภาษีไว้ 14 ตัว ตามประเภทกอง × สินทรัพย์ข้างใน พร้อมผลตอบแทนย้อนหลังจริงของพอร์ตตัวอย่างแต่ละแบบ —ทำ quiz แล้วตอบสาย “อยากลดหย่อนภาษี” ระบบจะจับคู่ให้ตามโปรไฟล์ความเสี่ยงของคุณ
ข้อควรระวังก่อนกดซื้อ
ซื้อเกินสิทธิ = ส่วนเกินไม่ได้ลดหย่อนแถมติดเงื่อนไขถือยาวฟรีๆ · ขายก่อนครบเงื่อนไข = คืนภาษีย้อนหลังพร้อมเงินเพิ่ม · และอย่าซื้อเพราะลดภาษีอย่างเดียวจนลืมดูว่ากองนั้นเสี่ยงแค่ไหน — ภาษีที่ประหยัดได้ 20% ชดเชยพอร์ตที่ร่วง 30% ไม่ได้
คำถามที่พบบ่อย
ปี 2569 ซื้อ SSF แล้วยังลดหย่อนภาษีได้ไหม?
ไม่ได้แล้ว สิทธิลดหย่อนจากการซื้อ SSF ใหม่สิ้นสุดตั้งแต่ 1 มกราคม 2568 (ปีภาษี 2567 เป็นปีสุดท้าย) ส่วน SSF ที่ซื้อไว้ก่อนหน้ายังต้องถือให้ครบ 10 ปีนับจากวันซื้อตามเงื่อนไขเดิม
RMF กับ Thai ESG ใช้เพดานลดหย่อนร่วมกันไหม?
ไม่ร่วมกัน RMF อยู่ในเพดานกลุ่มเกษียณ (รวม PVD กบข. ประกันบำนาญ ฯลฯ ไม่เกิน 500,000 บาท/ปี) ส่วน Thai ESG/Thai ESGX มีเพดานแยกของตัวเองไม่เกิน 300,000 บาท/ปี จึงใช้สิทธิทั้งสองกลุ่มพร้อมกันได้
RMF ต้องถือถึงเมื่อไหร่?
ขายคืนได้เมื่ออายุครบ 55 ปีบริบูรณ์และลงทุนมาแล้วไม่น้อยกว่า 5 ปี ระหว่างทางต้องซื้อต่อเนื่อง (เว้นได้ไม่เกิน 1 ปีติดต่อกัน)
Thai ESG ต้องถือกี่ปี?
ไม่น้อยกว่า 5 ปีนับจากวันที่ซื้อ (แบบวันชนวัน) ทั้ง Thai ESG และ Thai ESGX ที่ลงทุนในปี 2569
บทความนี้จัดทำเพื่อการศึกษา ไม่ใช่คำแนะนำการลงทุนหรือภาษีเฉพาะบุคคล เงื่อนไขทางการอาจเปลี่ยนแปลงได้ โปรดตรวจสอบประกาศของกรมสรรพากร/บลจ. ฉบับล่าสุดก่อนตัดสินใจ